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財政部發(fā)布關于進一步做好地方政府債券發(fā)行工作的意見
發(fā)表于 2020-11-12 00:00:00 行業(yè)洞察

據(jù)財政部11月11日消息,為貫徹落實黨中央、國務院有關決策部署,進一步完善地方政府債券(以下稱地方債)發(fā)行機制,保障地方債發(fā)行工作長期可持續(xù)開展,根據(jù)《中華人民共和國預算法》《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》和地方債發(fā)行管理有關規(guī)定,財政部現(xiàn)就進一步做好地方債發(fā)行工作提出以下意見:

一、不斷完善地方債發(fā)行機制,提升發(fā)行市場化水平

(一)地方財政部門、地方債承銷團成員、信用評級機構等第三方專業(yè)機構應當進一步強化市場化意識,按照市場化、規(guī)范化原則做好地方債發(fā)行工作,積極推動地方債市場發(fā)展。

(二)地方債采用招標或承銷方式發(fā)行。地方財政部門應當加強與承銷團成員的溝通,合理設定承銷團成員最低投標比例、最低承銷比例、最高投標比例、單一標位投標比例等技術參數(shù)。

(三)鼓勵具備條件的地區(qū)參考地方債收益率曲線合理設定投標區(qū)間,不斷提升地方債發(fā)行市場化水平,杜絕行政干預和窗口指導,促進地方債發(fā)行利率合理反映地區(qū)差異和項目差異。

二、科學設計地方債發(fā)行計劃,維護債券市場平穩(wěn)運行

(一)地方財政部門應當根據(jù)發(fā)債進度要求、財政支出使用需要、庫款水平、債券市場等因素,科學設計地方債發(fā)行計劃,合理選擇發(fā)行時間窗口,適度均衡發(fā)債節(jié)奏,既要保障項目建設需要,又要避免債券資金長期滯留國庫。

(二)地方財政部門應當在每季度最后一個月20日前,向財政部(國庫司)報送下季度地方債發(fā)行計劃,包括發(fā)行時間、發(fā)行量、債券種類等。財政部將統(tǒng)籌政府債券發(fā)行節(jié)奏,對各地發(fā)債進度進行必要的組織協(xié)調(diào)。

(三)地方財政部門應當做好債券發(fā)行與庫款管理的銜接。對預算擬安排新增債券資金的項目,或擬發(fā)行再融資債券償還的到期地方債,可通過先行調(diào)度庫款的辦法支付項目資金或還本資金,發(fā)行地方債后及時回補庫款。

三、優(yōu)化地方債期限結構,合理控制籌資成本

(一)地方財政部門應當統(tǒng)籌考慮地方債收益率曲線建設、項目期限、融資成本、到期債務分布、投資者需求等因素科學設計債券期限。地方債期限為1年、2年、3年、5年、7年、10年、15年、20年、30年。允許地方結合實際情況,采取到期還本、提前還本、分年還本等不同還本方式。

(二)地方財政部門應當均衡一般債券期限結構。年度新增一般債券平均發(fā)行期限應當控制在10年以下(含10年),10年以上(不含10年)新增一般債券發(fā)行規(guī)模應當控制在當年新增一般債券發(fā)行總額的30%以下(含30%),再融資一般債券期限應當控制在10年以下(含10年)。

(三)地方財政部門應當保障專項債券期限與項目期限相匹配。新增專項債券到期后原則上由地方政府安排政府性基金收入、專項收入償還,債券與項目期限不匹配的允許在同一項目周期內(nèi)接續(xù)發(fā)行,再融資專項債券期限原則上與同一項目剩余期限相匹配。

四、加強地方債發(fā)行項目評估,嚴防償付風險

(一)地方財政部門應當嚴格專項債券項目合規(guī)性審核和風險把控,加強對擬發(fā)債項目的評估,切實保障項目質(zhì)量,嚴格落實收支平衡有關要求。

(二)地方財政部門應當強化專項債券項目的全過程管理,對專項債券項目“借、用、管、還”實行逐筆監(jiān)控,確保到期償債、嚴防償付風險。

(三)律師事務所、會計師事務所等第三方專業(yè)機構應當勤勉盡責,根據(jù)項目實際情況出具專項債券法律意見書和財務評估報告,對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容進行核查和驗證,并對出具評估意見的準確性負責。

五、完善地方債信息披露和信用評級,促進形成市場化融資約束機制

(一)地方財政部門應當在每月20日前披露本地區(qū)下月地方債發(fā)行計劃,在3月、6月、9月和12月20日前披露本地區(qū)下季度地方債發(fā)行計劃。

(二)地方財政部門應當進一步加大專項債券信息披露力度,充分披露對應項目詳細情況、項目收益和融資平衡方案、第三方評估意見等。地方債存續(xù)期內(nèi),應當于每年6月30日前披露對應項目上一年度全年實際收益、項目最新預期收益等信息。如新披露的信息與上一次披露的信息差異較大,應當進行必要的說明。

(三)地方債發(fā)行后,確需調(diào)整債券資金用途的,地方財政部門應當按程序報批,不遲于省級人民政府或省級人大常委會批準后第10個工作日進行信息披露,包括債券名稱、調(diào)整金額、調(diào)整前后項目名稱、調(diào)整后項目收益與融資平衡方案、跟蹤評級報告、第三方評估意見等。

(四)信用評級機構應當規(guī)范開展地方債信用評級,不斷完善信用評級指標體系,并對外披露。開展專項債券信用評級時,應當充分評估項目質(zhì)量、收益與融資平衡等情況,促進評級結果合理反映項目差異,提高評級結果有效性。

六、規(guī)范承銷團組建和管理,合理匹配權利義務

(一)地方財政部門應當按照公開、公平、公正的原則組建承銷團,合理設定目標數(shù)量,鼓勵優(yōu)先吸納記賬式國債承銷團成員加入承銷團,鼓勵優(yōu)先吸納記賬式國債承銷團甲類成員成為主承銷商。采用公開承銷方式發(fā)行地方債時,也應當按照有關規(guī)定組建承銷團,不得隨意指定部分承銷團成員參與公開承銷。

(二)地方財政部門應當加強承銷團管理,定期開展承銷團考評,完善退出機制。地方財政部門應當在承銷協(xié)議中合理設置承銷團成員最低投標額、最低承銷額等參數(shù)及相應的退團觸發(fā)條件,并嚴格執(zhí)行協(xié)議約定。增補承銷團時,應當提前公布增補通知,每年最多增補一次。

(三)地方債承銷團成員應當按照承銷協(xié)議約定和有關規(guī)定,積極開展地方債承銷、分銷、做市、交易等工作,定期將有關情況報地方財政部門。

七、加強組織領導,保障地方債平穩(wěn)順利發(fā)行

(一)地方財政部門應當按照本意見要求,結合實際情況,細化政策措施,保障地方債平穩(wěn)順利發(fā)行。

(二)地方債市場基礎設施應當認真做好發(fā)行系統(tǒng)維護、發(fā)行現(xiàn)場管理、數(shù)據(jù)提供等工作,不斷提高發(fā)行、登記、托管、交易、結算、代理兌付等服務水平,并積極落實降費政策,與地方財政部門合理商定地方債發(fā)行兌付服務費用標準,不得高于非政府債券標準。

(三)在地方債相關工作中出現(xiàn)重大違規(guī)行為、弄虛作假的承銷團成員和第三方專業(yè)機構,財政部將向地方財政部門通報。地方財政部門在組建承銷團或選擇第三方專業(yè)機構參與地方債相關工作時,應當予以負面考慮。

本意見自2021年1月1日起實施。2019年4月25日財政部發(fā)布的《財政部關于做好地方政府債券發(fā)行工作的意見》(財庫〔2019〕23號)仍然有效,其中與本意見規(guī)定不一致的,按照本意見執(zhí)行。

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